Anhang
1Angewandte Grundsätze
1.1Allgemein
Unter dem Namen Dolder Hotel AG wird eine Aktiengesellschaft mit Sitz in Zürich geführt. Die Jahresrechnung wird in Schweizer Franken geführt und jeweils per 31. Dezember abgeschlossen.
Die vorliegende Jahresrechnung wurde gemäss den Bestimmungen des Schweizerischen Obligationenrechts (OR) erstellt. Die wesentlichen angewandten Bewertungsgrundsätze werden, soweit diese nicht vom Gesetz vorgeschrieben sind, nachfolgend beschrieben.
1.2Fremdwährungskurse
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
---|---|---|
Euro | 0.980 | 1.040 |
US Dollar | 1.000 | 0.910 |
1.3Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die übrigen kurzfristigen Forderungen werden zu Nominalwerten bilanziert. Auf den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden die folgenden Wertberichtigungen vorgenommen:
Inland | > 90 Tage | 100 % |
Inland | < 90 Tage | 5 % |
Ausland | > 90 Tage | 100 % |
Ausland | < 90 Tage | 10 % |
1.4Vorräte
Vorräte sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten erfasst. Liegt der Nettoveräusserungswert am Bilanzstichtag unter den Anschaffungskosten, wird eine Wertberichtigung vorgenommen und dieser Wert bilanziert. Die Anschaffungskosten werden nach der Methode des gewichteten Durchschnitts ermittelt. Um das Risiko einer Überbewertung gänzlich auszuschliessen, erfolgt eine Wertberichtigung über 33 % auf die Warenvorräte.
1.5Sachanlagen
Die Sachanlagen werden linear abgeschrieben. Bei Anzeichen einer Überbewertung werden die Buchwerte überprüft und gegebenenfalls wertberichtigt. Auf Land und Kunst werden keine Abschreibungen vorgenommen.
1.5.1Bewertung The Dolder Grand
Aufgrund der Wesentlichkeit für die Gesellschaft wird die Werthaltigkeit des Dolder Grand jährlich mittels einer DCF-Modellrechnung (DCF: Discounted Cash Flow) überprüft. Der Werthaltigkeitstest wird mit den Szenarien Best Case, Middle Case und Worst Case gerechnet und basiert auf dem operativen Budget sowie dem mehrjährigen Businessplan für das Dolder Grand. Die wesentlichen dem Budget und dem Businessplan zugrunde liegenden Annahmen sind die erwartete Belegung, die durchschnittlichen Zimmerpreise sowie die Erlöse der Profit Center und die Nebenerlöse. Die Modellrechnungen ergeben eine Wertspanne, welche den Buchwert abdeckt.
Die Gesellschaft ist deshalb der Ansicht, dass die Werthaltigkeit zum heutigen Zeitpunkt gegeben ist.
1.6Erlöse aus Lieferungen und Leistungen
Dienstleistungserträge werden bei der Erbringung an den Kunden abzüglich Umsatzsteuer und Rabatten erfasst. Mitgliedschafts-, Miet- oder Liegenschaftserträge werden vertraglich verrechnet, zeitliche Abgrenzungen werden wenn nötig vorgenommen.
2Angaben zu Positionen der Bilanz und Erfolgsrechnung
2.1Beteiligungen
31.12.2022 CHF |
31.12.2021 CHF |
|
---|---|---|
Dolderbahn-Betriebs-AG, Zürich | 50.0 % | 50.0 % |
Aktienkapital | 50’000 | 50’000 |
abgeschrieben | 1 | 1 |
Dolder Eis & Bad AG, Zürich | 34.9 % | 34.9 % |
Aktienkapital | 420’000 | 420’000 |
abgeschrieben | 1 | 1 |
2.2Forderungen/Verpflichtungen gegenüber Vorsorgeeinrichtungen
31.12.2022 CHF |
31.12.2021 CHF |
|
---|---|---|
Forderungen/(Verpflichtungen) gegenüber Vorsorgeeinrichtungen |
−188’919 | −31’128 |
2.3Kurzfristig verzinsliche Verbindlichkeiten
31.12.2022 CHF |
31.12.2021 CHF |
|
---|---|---|
gegenüber Dritten | 62’900’000 | 66’750’000 |
gegenüber Nahestehenden | 3’000’000 | 3’000’000 |
Total kurzfristig verzinsliche Verbindlichkeiten | 65’900’000 | 69’750’000 |
Die Hypotheken auf Betriebsliegenschaften wurden im Rahmen der vereinbarten und geplanten Amortisationen reduziert. Bei den Hypotheken auf Wohnliegenschaften handelt es sich um feste Vorschüsse, bei denen wie in der Vergangenheit keine Absicht auf Rückzahlung besteht und die bei Ablauf erneuert werden.
2.3.1Langfristig verzinsliche Verbindlichkeiten
31.12.2022 CHF |
31.12.2021 CHF |
|
---|---|---|
Aktionärsdarlehen | 133’414’308 | 141’979’536 |
Aktionärsdarlehen, nachrangig | 101’001’244 | 101’001’244 |
Total Aktionärsdarlehen | 234’415’552 | 242’980’780 |
Total langfristig verzinsliche Verbindlichkeiten | 234’415’552 | 242’980’780 |
Nachrangiges Darlehen
Beim nachrangigen Aktionärsdarlehen handelt es sich um ein verzinsliches Darlehen des Hauptaktionärs zur Stärkung der Risikofähigkeit, welches dem unwiderruflichen Rangrücktritt unterstellt ist. Während der Dauer dieser Vereinbarung ist das Darlehen gestundet und darf weder ganz noch teilweise zurückbezahlt oder verrechnet werden.
2.3.2Kurz- und langfristige Verbindlichkeiten nach Fälligkeiten
31.12.2022 CHF |
31.12.2021 CHF |
|
---|---|---|
fällig innerhalb eines Jahres | 65’900’000 | 69’750’000 |
unbefristet | 234’415’552 | 242’980’780 |
Total nach Fälligkeiten | 300’315’552 | 312’730’780 |
2.4Leasingverbindlichkeiten
2.4.1Langfristige Leasingverbindlichkeiten
31.12.2022 CHF |
31.12.2021 CHF |
|
---|---|---|
Mercedes-Benz EQV 300 | ||
2023 | 23’222 | 0 |
2024 | 23’222 | 0 |
2025 | 23’222 | 0 |
2026 | 7’742 | 0 |
Mercedes-Benz S 580 e Limousine | ||
2023 | 39’094 | 0 |
2024 | 39’094 | 0 |
2025 | 39’094 | 0 |
2026 | 13’032 | 0 |
Total Leasingverbindlichkeiten | 207’722 | 0 |
2.5Personalaufwand
Im Berichtsjahr wurden keine Kurzarbeitsentschädigungen beantragt.
2.6Ausserordentlicher Ertrag
Im Rahmen des Forderungsverzichts erklärte sich Herr Urs E. Schwarzenbach bereit, per 31. Dezember 2022 unwiderruflich auf CHF 8’400’000 des gegenüber der Gesellschaft bestehenden übrigen Darlehens zu verzichten.
Erhaltene Garantiezahlungen (im Rahmen des Umbaus des Dolder Grand in den Jahren 2004–2008) in Höhe von CHF 90’000 wurden ebenso wie der durch den Verkauf von Anlagevermögen generierte Ertrag in Höhe von CHF 38’069 im ausserordentlichen Ertrag verbucht.
2.7Honorare der Revisionsstelle
31.12.2022 CHF |
31.12.2021 CHF |
|
---|---|---|
Revisionsdienstleistungen | 37’800 | 40’000 |
andere Dienstleistungen (Software-Support und -Entwicklung) |
53’025 | 25’330 |
3Weitere Angaben
3.1Eigentumsbeschränkungen für eigene Verpflichtungen
Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete Aktiven
31.12.2022 CHF |
31.12.2021 CHF |
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Bilanzwert der verpfändeten Aktiven | 325’300’164 | 335’342’796 |
Pfandbelastung von | 166’700’000 | 166’700’000 |
davon beanspruchte Hypothekardarlehen bei Dritten | 65’900’000 | 69’750’000 |
3.2Pfandbestellung zugunsten Urs E. Schwarzenbach
Als zusätzliche Sicherheit für Rahmenkredite des Hauptaktionärs hat die Dolder Hotel AG folgende Registerschuldbriefe, lastend auf der Liegenschaft Kurhausstrasse 65, 8032 Zürich, errichtet:
Rahmenkredit CHF 68’000’000: Registerschuldbrief im 3. Rang über CHF 61’000’000
Rahmenkredit CHF 28’000’000: Registerschuldbrief im 4. Rang über CHF 28’000’000
3.3Anzahl Vollzeitstellen
Die Anzahl der Vollzeitstellen lag im Jahresdurchschnitt bei über 250.
3.4Pandemie
Unsere Dienstleistungen konnten wir im Berichtsjahr wieder uneingeschränkt anbieten. Der Nachholbedarf unserer Gäste nach Reisen und Erholung war über das gesamte Geschäftsjahr spürbar und hatte positive Auswirkungen auf das Ergebnis 2022.
Die Jahresrechnung 2022 wurde unter dem Grundsatz der Unternehmensfortführung erstellt. Verwaltungsrat und Geschäftsführung haben keine Zweifel an der Fortführungsfähigkeit und Liquidität der Gesellschaft.
3.5Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Es sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag zu verzeichnen.